Постановление администрации Шуйского муниципального района от 26.02.2014 N 156-п "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Шуйского муниципального района" Свод законодательства
ИВАНОВСКАЯ ОБЛАСТЬ
АДМИНИСТРАЦИЯ ШУЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 февраля 2014 г. № 156-п
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА ШУЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
В целях реализации статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Администрация Шуйского муниципального района постановляет:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Шуйского муниципального района (прилагается).
2. Главным администраторам доходов бюджета Шуйского муниципального района, главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района, главным распорядителям средств бюджета Шуйского муниципального района обеспечить своевременное представление в Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
3. Отменить постановление главы администрации Шуйского муниципального района от 24.06.2009 № 376 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Шуйского муниципального района".
4. Контроль за соблюдением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации по экономической политике, начальника финансового управления Хренову С.В.
5. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие 01.01.2014.
Глава администрации
Шуйского муниципального района
И.А.МИТИН
Приложение
к постановлению
Администрации
Шуйского муниципального района
от 26.02.2014 № 156-п
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА ШУЙСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет порядок составления, ведения кассового плана, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета Шуйского муниципального района (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита), главными распорядителями средств бюджета Шуйского муниципального района (далее - главные распорядители) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
1.2. Кассовый план составляется Финансовым управлением администрации Шуйского муниципального района (далее - Финансовое управление) на текущий финансовый год в разрезе кварталов с помесячной детализацией первого квартала, в течение 25 рабочих дней со дня опубликования Решения Совета Шуйского муниципального района о бюджете Шуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период (далее - решение о бюджете Шуйского муниципального района).
Кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно с учетом фактического исполнения кассового плана за истекший квартал и утверждается не позднее 25 рабочих дней после начала квартала.
1.4. Кассовый план утверждается начальником Финансового управления администрации Шуйского муниципального района.
2. Состав кассового плана
2.1. Кассовый план составляется бюджетным отделом Финансового управления по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
2.2. В кассовый план включаются:
- показатели кассового плана по доходам бюджета Шуйского муниципального района;
- показатели кассового плана по расходам бюджета Шуйского муниципального района;
- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района.
2.3. Показатели кассового плана по доходам бюджета Шуйского муниципального района отражают прогноз кассовых поступлений в бюджет Шуйского муниципального района в текущем финансовом году и включают в себя следующие группы:
- налоговые доходы;
- неналоговые доходы, в том числе доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;
- безвозмездные поступления, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
2.4. Показатели кассового плана по расходам бюджета Шуйского муниципального района отражают прогноз кассовых выплат из бюджета Шуйского муниципального района по главным распорядителям в соответствии с распределением бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов бюджета Шуйского муниципального района, утвержденной решением о бюджете Шуйского муниципального района.
2.5. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района включают в себя:
- суммы по привлечению заемных средств;
- кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;
- средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в муниципальной собственности;
- исполнение муниципальных гарантий;
- кассовые выплаты на предоставление бюджетных кредитов;
- суммы от возврата бюджетных кредитов;
- суммы выплат по исполнению муниципальных гарантий;
- остатки средств бюджета Шуйского муниципального района на счетах бюджета Шуйского муниципального района на начало и на конец периода.
3. Порядок составления кассового плана бюджета
Шуйского муниципального района
3.1. Главные администраторы доходов представляют в течение 10 дней со дня подписания решения о бюджете Шуйского муниципального района в Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района по форме согласно приложению № 2:
- прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Шуйского муниципального района;
- прогноз безвозмездных поступлений в бюджет Шуйского муниципального района (готовит бюджетный отдел финансового управления администрации Шуйского муниципального района).
Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района на основании полученных сведений составляет форму согласно приложению № 3.
3.2. Показатели кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам и прогноза кассовых выплат из бюджета Шуйского муниципального района, представленных главными распорядителями.
Главные распорядители представляют в бюджетный отдел финансового управления прогноз кассовых выплат из бюджета Шуйского муниципального района по форме согласно приложению № 4 в течение 20 дней со дня подписания решения о бюджете Шуйского муниципального района.
3.3. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района на текущий финансовый год.
Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района по форме согласно приложению № 5 и формирует сводный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района по форме согласно приложению № 6.
3.4. Бюджетный отдел финансового управления на основании полученных данных от главных распорядителей составляет проект кассового плана по форме согласно приложению № 1.
4. Сбалансированность кассового плана
4.1. В случае возникновения кассовых разрывов, бюджетный отдел финансового управления рассматривает возможность перенесения части расходов на более поздний период или рассматривает возможность привлечения дополнительных источников финансирования дефицита бюджета Шуйского муниципального района.
4.2. При недостаточности мер, указанных в пункте 4.1 данного Порядка, для организации исполнения бюджета Шуйского муниципального района, устанавливаются предельные объемы оплаты денежных обязательств на соответствующий период финансового года.
В случае установления предельных объемов оплаты денежных обязательств бюджетный отдел финансового управления показатели кассового плана по расходам приводит в соответствие с показателями кассового плана по доходам.
4.3. Бюджетный отдел финансового управления в течение 1 рабочего дня после осуществления балансировки составляет проект кассового плана по форме согласно приложению 1 и направляет на утверждение начальнику Финансового управления администрации Шуйского муниципального района.
5. Детализация кассового плана на предстоящий квартал
5.1. В целях оперативного управления финансовыми ресурсами бюджета Шуйского муниципального района кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно.
5.2. В случае превышения среднемесячных выплат в первые два месяца предстоящего квартала над среднеквартальными суммами кассовых выплат данного квартала, Финансовое управление предлагает главным распорядителям внести изменения и уменьшить кассовые выплаты первых двух месяцев предстоящего квартала.
6. Внесение изменений в кассовый план
5.1. В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:
- внесение изменений и дополнений в решение о бюджете Шуйского муниципального района;
- внесение изменений в сводную бюджетную роспись;
- изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, утвержденных кассовым планом, в том числе по источникам финансирования дефицита бюджета.
6.2. В случае внесения изменений и дополнений в решение о бюджете Шуйского муниципального района и (или) в сводную бюджетную роспись:
Финансовое управление вносит изменения в кассовый план по форме согласно приложению 1 и направляет его на утверждение начальнику Финансового управления администрации Шуйского муниципального района.
6.3. В случае изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования, изменения в кассовый план вносятся Финансовым управлением по форме согласно приложению № 1, но не чаще одного раза в квартал в следующем порядке и направляет его на утверждение начальнику Финансового управления администрации Шуйского муниципального района.
Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения кассового плана
Утверждаю:
Начальник Финансового управления
администрации Шуйского
муниципального района
____________________________________
Дата: ___________________
Кассовый план Шуйского муниципального района на _____ год
Наименование показателя
План на год
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Всего
январь
февраль
март
Всего
Всего
Всего
1
2
3
4
5
6
7
11
15
Остатки средств местного бюджета на начало периода, в том числе за счет:
средств местного бюджета
средств областного бюджета
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего:
Доходы, всего:
Налоговые и неналоговые доходы, всего:
Налоговые
Неналоговые
Безвозмездные поступления
в т.ч. дотации
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего:
Расходы, всего
в том числе целевые средства областного бюджета
Остатки средств местного бюджета на конец периода, в том числе:
средств местного бюджета
средств областного бюджета
Поступления и выплаты из источников финансирования местного бюджета
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации
привлечение
погашение
Бюджетные кредиты другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
предоставление
возврат
Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов
Возврат областных средств прошлых лет
Начальник бюджетного отдела ______________________________
(подпись)
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана
ПРОГНОЗ
кассовых поступлений в бюджет
Шуйского муниципального района на 20___ год
по ________________________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов бюджета
Шуйского муниципального района)
(руб.)
Код главного администратора доходов бюджета Шуйского муниципального района
Код доходов в соответствии с бюджетной классификацией РФ
Бюджетные назначения на год - всего
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
всего
январь
февраль
март
ИТОГО:
Руководитель ____________________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Дата "___" _______________ 20__ г.
Исполнитель: ФИО, телефон
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана
ПРОГНОЗ
кассовых поступлений в бюджет
Шуйского муниципального района на 20___ год
(руб.)
Наименование главного администратора
Бюджетные назначения на год - всего
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
всего
январь
февраль
март
Главный администратор доходов бюджета Шуйского муниципального района
ИТОГО:
Руководитель ____________________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Дата "___" _______________ 20__ г.
Исполнитель: ФИО, телефон
Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана
Прогноз кассовых выплат из бюджета
Шуйского муниципального района на ______ год
(тыс. руб.)
N
Наименование главного распорядителя
Бюджетные назначения на год
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
всего
январь
февраль
март
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего
Главный распорядитель средств бюджета Шуйского муниципального района
Руководитель ____________________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Дата "___" _______________ 20__ г.
Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения кассового плана
Прогноз кассовых выплат из бюджета
Шуйского муниципального района на _____ год
(тыс. руб.)
Наименование главного распорядителя
Бюджетные назначения на год
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
всего
январь
февраль
март
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего
Главный распорядитель средств бюджета Шуйского муниципального района
Руководитель _________________________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Дата "___" _______________ 20__ г.
Исполнитель: ФИО, телефон
Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения кассового плана
СВОДНЫЙ ПРОГНОЗ
кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам
финансирования дефицита бюджета
Шуйского муниципального района на 20___ год
(тыс. руб.)
N
Наименование
План (бюджет)
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
январь
февраль
март
3.
ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА, всего:
3.1
Государственные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
3.1.2
Размещение
3.1.3
Погашение
3.2
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации
3.2.1
Привлечение
3.2.2
Погашение
3.3
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
3.3.1
Привлечение
3.3.2
Погашение
3.4
Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования (+)
3.5
Исполнение муниципальных гарантий (-)
3.6
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации бюджетам других уровней бюджетной системы Российской Федерации
3.6.1
Предоставление
3.6.2
Возврат
3.7
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации юридическим лицам
3.7.1
Возврат
3.8
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета
3.8.1
Увеличение
3.8.2
Уменьшение
Руководитель _________________________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: ФИО, телефон
------------------------------------------------------------------